Kapitalertragsteuer optimieren: So nutzen Sie den Freistellungsauftrag und weitere legale Strategien

1. Der Freistellungsauftrag (Sparer-Pauschbetrag)

Jeder Sparer hat einen gesetzlichen Freibetrag. Nur Erträge, die diesen Betrag überschreiten, müssen versteuert werden.

• Die Höhe: Seit 2023 liegt der Sparer-Pauschbetrag bei 1.000 € für Singles und 2.000 € für zusammenveranlagte Ehepartner/Lebenspartner.
• So funktioniert es: Sie stellen Ihrer Bank einen Freistellungsauftrag. Die Bank führt dann bis zu dieser Grenze keine Steuern an das Finanzamt ab.
• Wichtig: Sie können den Betrag auf verschiedene Banken aufteilen (z. B. 400 € bei Bank A, 600 € bei Bank B), solange die Gesamtsumme nicht überschritten wird.

2. Die Nichtveranlagungsbescheinigung (NV-Bescheinigung)

Wenn Ihr gesamtes zu versteuerndes Einkommen (inklusive der Kapitalerträge) unter dem Grundfreibetrag liegt, können Sie eine NV-Bescheinigung beim Finanzamt beantragen.

• Grundfreibetrag 2024: Er liegt bei 11.604 € (für 2025 geplant: 12.080 €).
• Zielgruppe: Besonders lohnenswert für Studierende, Kinder oder Rentner mit geringer Rente, aber hohen Ersparnissen.
• Effekt: Mit dieser Bescheinigung zahlt die Bank die Kapitalerträge brutto für netto aus, auch wenn diese über den 1.000 € Sparer-Pauschbetrag hinausgehen.

3. Günstigerprüfung (Anlage KAP)

Wenn Ihr persönlicher Einkommensteuersatz unter 25 % liegt, sollten Sie bei der Steuererklärung die “Günstigerprüfung” beantragen.

• Das Finanzamt prüft dann, ob es für Sie vorteilhafter ist, die Kapitalerträge mit Ihrem niedrigeren persönlichen Steuersatz zu versteuern, statt mit der pauschalen Abgeltungssteuer.
• Zu viel gezahlte Steuern werden Ihnen dann zurückerstattet.

4. Verluste verrechnen

Banken führen sogenannte Verlustverrechnungstöpfe. Wenn Sie mit einer Aktie Verlust machen, wird dieser gegen Gewinne aus anderen Verkäufen gegengerechnet.

• Aktienverluste können nur mit Aktiengewinnen verrechnet werden.
• Sonstige Verluste (z.B. aus ETFs oder Fonds) können mit allen Arten von Kapitalerträgen verrechnet werden.
• Haben Sie Depots bei verschiedenen Banken, können Sie sich eine Verlustbescheinigung ausstellen lassen, um die Verluste bankübergreifend in der Steuererklärung zu verrechnen.

Strategische Tipps für Anleger

Hinweis: Dieser Überblick dient der allgemeinen Information und stellt keine Steuerberatung dar. Im Zweifel sollten Sie einen Steuerberater konsultieren.